Hồ sơ khai thuế ban đầu thủ tục cần thực hiện ngay sau khi có giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh. Sau khi hoàn thành bước này thì doanh nghiệp mới được phép hoạt động và xuất hóa đơn VAT.
Lưu ý trước khi làm hồ sơ khai thuế ban đầu
Như đã có nói ở bài đăng ký thành lập công ty, sau khi đăng ký thành lập doanh nghiệp xong, cần phải thực hiện các công việc sau rồi mới tiến hành đăng ký làm hồ sơ khai thuế ban đầu.
1. Treo biển hiệu tại trụ sở công ty
Sau khi đăng ký thuế, cơ quan thuế sẽ đến kiểm tra bất kỳ lúc nào, và nếu thấy địa chỉ bạn đăng ký không có biển hiệu thì sẽ dính vào là “Công ty không hoạt động tại trụ sở đã đăng ký”
Nghĩa là, sẽ bị khoá mã số thuế và lúc đó sẽ phải làm thủ tục mở lại mã số thuế rất mất thời gian và chưa kể là sẽ bị phạt.
2. Mua chữ ký số
Theo Điểm 4 Luật số 21/2012/QH13 bổ sung thêm Khoản 10 vào Điều 7 của Luật Quản lý thuế số 78/2006/QH11 kể từ ngày 1/7/2013, các doanh nghiệp đóng trụ sở tại các tỉnh/thành phố có cơ sở hạ tầng về công nghệ thông tin bắt buộc kê khai thuế qua mạng.
Vì vậy, việc mua “Chữ ký số” là bắt buộc để nộp các hồ sơ online, tờ khai thuế, báo cáo,…
Vậy phải mua chữ ký số ở nhà cung cấp nào là an toàn? Hiện nay có 19 đơn vị được Tổng cục Thuế công khai danh sách trên Cổng tiếp nhận Tờ khai điện tử, bao gồm: BKav, Viettel, VNPT, FPT, Misa,….như hình dưới đây.
Chi phí mua (đúng hơn là thuê bao) chữ ký số được trả hằng năm.
3. Đăng ký tài khoản thuedientu và
nộp tờ khai lệ phí môn bài
Theo Nghị định 22/2020/NĐ-CP mặc dù được miễn lệ phí môn bài năm đầu, tuy nhiên công ty vẫn phải kê khai và nộp tờ khai thuế môn bài.
Vì vậy, sau khi có chữ ký số thì tiến hành đăng ký tài khoản trên trang thuedientu để ta có thể nộp các tờ khai lệ phí môn bài và sau này nộp báo cáo và thuế nữa.
4. Mở tài khoản ngân hàng
Hồ sơ mở tài khoản ngân hàng còn tuỳ thuộc vào ngân hàng công ty bạn định mở là ngân hàng nào, mà hồ sơ sẽ yêu cầu khác nhau.
Nếu ở đây bạn tự làm không thuê dịch vụ, thì chỉ cần lên ngân hàng xin bộ hồ sơ mở tài khoản ngân hàng và người ta sẽ hướng dẫn chi tiết cho bạn.
Lưu ý:
Thứ nhất, khi mở tài khoản ngân hàng phải đăng ký sử dụng dịch vụ nộp thuế điện tử ta mới dùng chữ ký số trích tiền trong tài khoản đóng thuế trực tuyến được.
Thứ hai, mang theo tối thiểu vài triệu để nộp tiền vào tài khoản ngân hàng luôn nhé.
5. Mua hoá đơn điện tử
Hoá đơn điện tử cũng rất nhiều nhà cung cấp như Viettel, Easyinvoice, FPT, Bkav, Misa, VNPT,…các bạn có thể so sánh và chọn ra cho mình loại hoá đơn phù hợp nhất.
Sau khi đã lựa chọn hoá đơn điện tử của bên dịch vụ phù hợp và an toàn, việc tiếp theo là chọn mẫu hoá đơn. Cái này bạn có thể tự thiết kế hoá đơn mẫu theo ý của bạn, hoặc bên nhà cung cấp sẽ gửi mẫu cho bạn chọn.
Hồ sơ khai thuế ban đầu
Sau khi đã mua hoá đơn điện tử và sở hữu cho mình một tài khoản ngân hàng và những việc mình đề cập ở trên.
Thì bước vào nộp hồ sơ khai thuế ban đầu nhé.
Lúc trước, hồ sơ khai thuế ban đầu phải bao gồm phải tờ khai đăng ký hình thức kế toán, phương pháp khấu hao tài sản cố định,…
Nhưng hiện nay, hồ sơ khai thuế ban đầu chỉ thông báo tài khoản ngân hàng và hoá đơn điện tử đến với cơ quan thuế và sở kế hoạch đầu tư hồ sơ đơn giản hơn so với trước.
Tiến hành đăng ký hồ sơ khai thuế ban đầu
1. Thủ tục và hồ sơ đăng ký hồ sơ khai thuế ban đầu
Đầu tiên để biết công ty bạn thuộc cơ quan thuế nào quản lý vào trang này tra cứu, cách tra cứu như thế nào và thông tin doanh nghiệp chi tiết thì các bạn có thể xem lại mình đã nói rõ ở bài trước rồi.
Bước 1: Làm thông báo tài khoản ngân hàng tới Sở kế hoạch & đầu tư nơi đăng ký giấy phép công ty. (Có thể nộp trực tiếp hoặc trực tuyến qua tài khoản dangkykinhdoanh)
Lưu ý: Nếu uỷ quyền cho người khác nộp thay, thì nhớ có giấy uỷ quyền và giấy tờ pháp lý người được uỷ quyền.
Bước 2: Sau khi được sở kế hoạch chấp nhận, việc tiếp theo là thông báo tài khoản ngân hàng tới cơ quan thuế
+ Nộp trực tiếp tờ khai bổ sung thông tin đăng ký thuế theo mẫu số 08-MST
Lưu ý: Tuỳ cơ quan thuế, có cơ quan thuế bắt buộc phải nộp, có cơ quan thuế không yêu cầu phải nộp. Nếu có nộp thì nhớ làm ra 2 bản hồ sơ để nộp: 1 bản để cơ quan thuế lưu,1 bản mang về để doanh nghiệp mình lưu sau khi đóng dấu đầy đủ của cơ quan thuế.
+ Trong tài khoản trang thuedientu ở phần Quản lý tài khoản nhớ nhập stk công ty mình vào phần Tài khoản sử dụng như hình bên dưới
Bước 3: Thông báo phát hành hoá đơn điện tử kèm mẫu hoá đơn nộp trực tuyến tại trang thuedientu
Sau khi được cơ quan thuế chấp nhận hồ sơ kê khai như hình bên dưới
Tiếp tục, tến hành tra cứu xem hoá đơn mình đã được cơ quan thuế chấp nhận để sử dụng chưa
Cách tra cứu xem hoá đơn đã được chấp nhận chưa để ta có thể sử dụng xuất hoá đơn.
Bước 1: Vào trang tra cứu hoá đơn của Tổng cục thuế
Bước 2: Nhập mã số thuế công ty sau đó chọn ngày, nhập mã xác thực và nhấn tìm kiếm
Nếu hoá đơn đã được chấp nhận thì nó sẽ hiện ra kết quả như hình bên dưới đây, để biết thông tin chi tiết bấm vào tab ngày phát hành chữ màu xanh bên dưới
Nếu hoá đơn chưa được chấp nhận thì chưa sử dụng và xuất hoá đơn được, nó sẽ hiện thông báo “Không tìm thấy kết quả tra cứu” như hình dưới đây.
Ngoài ra, nếu bạn ngại thực hiện các thủ tục này với cơ quan thuế thì có thể thuê bên dịch vụ người ta có thể làm thay bạn.
2. Thời hạn đăng ký
Trung bình xử lý trong vòng 5-7 ngày làm việc, doanh nghiệp sẽ nhận được tài khoản ngân hàng có thể đăng ký nộp thuế điện tử được, và hoá đơn điện tử để đưa vào sử dụng.
Lưu ý quan trọng
Lệ phí môn bài
– Quy định tại điều 5 Nghị định 139/2016/NĐ-CP tờ khai lệ phí môn bài chỉ khai một lần khi mới đăng ký hoạt động kinh doanh và thời hạn chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng bắt đầu hoạt động sản xuất kinh doanh.
Ví dụ: Công ty được thành lập vào ngày 19/05/2022 thì thời hạn nộp tờ khai lệ phí môn bài là ngày 31/05/2022.
– Theo Nghị định 22/2020/NĐ-CP công ty thành lập từ ngày 25/02/2020 trở đi thì được miễn lệ phí môn bài năm đầu thành lập. Vì thế doanh nghiệp sẽ tiến hành nộp lệ phí môn bài chậm nhất là ngày 30 tháng 01 năm sau. Và tiền nộp lệ phí môn bài phải nộp hằng năm vào ngày 30 tháng 01.
Trên đây là những bước từ khâu chuẩn bị tới thực hiện và những lưu ý trong quá trình làm mình tích luỹ được, mong sẽ hữu ích và giúp các bạn có thể làm được dễ dàng và nhanh chóng nhất.
Chúc các bạn thành công.
Hanna.
Leave a Reply